Deducción en renta
Quien declara renta puede deducir el 50 % de la inversión, en un periodo de hasta 15 años desde el año siguiente a la entrada en operación. La deducción de cada año no puede superar el 50 % de la renta líquida (art. 11).
Beneficios tributarios de la energía solar en Colombia
La Ley 1715 de 2014, modificada por la Ley 2099 de 2021, da beneficios a quien invierte en energía solar. Todos dependen de un certificado que expide la UPME.
- 50 % de deducción en rentaSobre la inversión certificada, en un periodo de hasta 15 años.
- Equipos excluidos de IVALos que figuran en la lista de la UPME, con el certificado.
- Certificado de la UPMESe solicita a nombre del cliente. Preparamos los documentos técnicos que exige.
Los cuatro beneficios
Aplican a la inversión certificada. Cuáles le sirven depende de su situación fiscal.
Exclusión de IVA
Los equipos y servicios que figuran en la lista de la UPME no pagan IVA (art. 12). Si el certificado se expide después de la compra, el inversionista puede pedir la devolución del IVA a la DIAN.
Depreciación acelerada
Los equipos y obras del proyecto pueden depreciarse a una tasa de hasta 33,33 % anual (art. 14).
Exención de aranceles
Para equipos importados incluidos en el certificado.
Esta página es informativa. Su contador debe validar qué beneficios le aplican y por cuánto. Para personas naturales existen límites adicionales del Estatuto Tributario.
El certificado de la UPME
Se tramita bajo la Resolución UPME 563 de 2026, vigente desde el 7 de agosto de 2026.
- Las solicitudes se radican entre el 1 de febrero y el 15 de diciembre de cada año, en el aplicativo de la UPME.
- La UPME tiene hasta 30 días hábiles para resolver.
- Se solicita a nombre del cliente, que es quien invierte. Nosotros preparamos la memoria de cálculo, las fichas técnicas y las ofertas que exige.
- Los certificados no tienen fecha de vencimiento.
Créditos de energía
Si el sistema entrega excedentes a la red, la Resolución CREG 174 de 2021 define cómo se reconocen en su factura.
- Para sistemas de hasta 100 kW, los excedentes que no superan la energía que usted toma de la red se permutan por esa misma energía: son créditos de energía.
- Los excedentes por encima de lo que importa se valoran a un precio de mercado definido por la CREG.
- Se requiere medidor bidireccional y un comercializador que reciba los excedentes.
Empecemos por su factura de energía
Con ella le damos una primera estimación y, si tiene sentido, agendamos la visita técnica.